Taux marginal contre taux effectif
Calculateur

Le taux marginal est le taux d'imposition appliqué à votre prochain (ou dernier) dollar de revenu, selon le palier d'imposition dans lequel tombe ce dollar, tandis que le taux effectif est le total de votre impôt payé divisé par votre revenu total — une moyenne sur tous les paliers touchés par votre revenu.

Lorsqu'on décide si un revenu supplémentaire (comme une prime, des heures supplémentaires ou un gain de placement) en vaut la peine, ou lorsqu'on évalue la valeur réelle d'une déduction fiscale, c'est le taux marginal qui s'applique réellement à ce revenu additionnel ou à cette déduction, pas votre taux effectif plus bas.

Parce qu'un système d'imposition progressif taxe les portions inférieures du revenu à des taux plus bas, et que seule la tranche supérieure du revenu est imposée à votre taux marginal, combiner tous les taux en une moyenne (le taux effectif) sera toujours inférieur ou égal à ce taux le plus élevé.

Non, c'est une idée fausse courante — passer à un palier supérieur signifie seulement que le revenu additionnel dans ce nouveau palier est imposé au taux plus élevé; le revenu déjà gagné dans les paliers inférieurs reste imposé à ces taux plus bas, exactement comme avant.

Utilisez votre taux marginal, car c'est le taux qui s'appliquera au revenu additionnel de l'augmentation — le taux effectif reflète votre fardeau fiscal moyen sur l'ensemble de votre revenu et ne représente pas ce qui arrive au prochain dollar que vous gagnez.